Что такое кредит простыми словами. Банковский кредит Банковский кредит выдается в форме

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

  • Overnight
  • краткосрочные
  • среднесрочные
  • долгосрочные

2. По способу погашения:

  • погашаемые одной суммой в конце срока
  • погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
  • погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
    • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
    • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
    • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
  • плата в момент погашения ссуды
  • плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
  • оплата в момент выдачи кредита
  • доверительные (необеспеченные) ссуды
  • обеспеченные ссуды
  • ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

  • связанные (целевые) ссуды, например:
    • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
      • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
      • на приобретение ценных бумаг ;
      • на авансовые платежи;
      • на платежи в бюджеты ;
      • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
    • на финансирование производственных затрат, то есть на
      • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
      • финансирование текущих производственных затрат;
      • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
    • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
  • ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

  • ссуды в безналичной форме:
    • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
    • кредитование с использованием векселей банка;
    • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
  • ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

  • одной суммой;
  • в виде овердрафта ;
  • в виде кредитной линии:
    • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
    • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
      • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
      • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

  • индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)
  • Аграрные ссуды
  • Коммерческие ссуды
  • Ссуды посредникам на фондовой бирже
  • ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

  • юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
  • физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
  • кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

  • списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
  • списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
  • списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
  • перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
  • взносом наличных в кассу банка-кредитора;
  • удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

  • Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
  • Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
  • Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

Банковский кредит – это некая сумма, которую коммерческий либо государственный банк предоставляет взаймы на определенный срок и под соответствующие ситуации проценты.

Это достаточно развитая технология, предназначенная для удовлетворения финансовых потребностей потенциальных заемщиков. Кредитование включает в себя множество разнородных процессов, симбиотически образующих единое целое с целью наиболее эффективной работы системы.

Вообще, это понятие подразделяется на кредит активный и кредит пассивный. Разница между ними в том, что в первом случае банк выступает в качестве кредитора, а во втором – заемщика. Последний вариант чаще всего проявляется как обращение банка коммерческого и банка центрального, выполняющего функции «кредитора последней инстанции» и «банка над банками». Однако практика межбанковского кредитования, характеризующегося взаимоотношениями двух и более коммерческих банков тоже нередка.

Различия банковских кредитов

Банковские кредиты различаются по следующим признакам:

  • Срок погашения кредита – подразделяется на overnight, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и онкольные;
  • Способ погашения – включает в себя кредиты, погашаемые единоразово по истечению срока, погашаемые постепенно, равными долями через соответствующие промежутки времени; погашаемые неровно, различными суммами и через различные промежутки времени.
  • Способ взимания процента – соответственно, так же делится на полную выплату, происходящую в момент погашения кредита; выплаты, входящие в плановое внесение денег по кредиту; выплаты, происходящие в момент предоставления кредита банком.
  • Наличие обеспечения – здесь могут быть так называемые доверительные ссуды, кредиты под финансовые гарантии со стороны третьих лиц – или же кредиты, обеспеченные самим заемщиком.
  • Целевое назначение – кредиты могут быть платежными, направленными на покрытие производственных затрат, покупку векселей, потребительскими или же нецелевыми.
  • Форма предоставления – может быть наличной или безналичной.
  • Техника предоставления – это может быть кредитование расчетного счета, кредитная линия (здесь возможно множество вариантов) или же единая сумма.
  • Способ предоставления кредита – здесь возможны две категории, индивидуальный (когда банк, предоставляющий ссуду, только один) и синдицированный (здесь предоставление может быть комплексным).
  • Категории заемщиков – это ссуды аграрные, коммерческие, ссуды для посредников, ипотечные и межбанковские.

Полная стоимость кредита

Существует такое понятие, как полная стоимость кредита. Оно включает в себя, помимо ссуженных средств, все выплаты по процентным ставкам, а также все платежи, отходящие третьим лицам. Полная стоимость однозначно должна быть объявлена заемщику до того, как кредитный договор будет заключен.

В этом случае вообще желательна максимальная прозрачность процессов, поскольку заемщик в этой процедуре выступает в роли потребителя, а это значит, что его защищает соответствующее законодательство.

Вообще, платежи по кредитам так же имеют свою классификацию и подразделяются на аннуитетные – ежемесячные с фиксированной суммой – и дифференцированные, где сумма ежемесячных выплат постепенно уменьшается. Это происходит за счет расчета процентов – каждый месяц проценты рассчитываются из остатка задолженности.

Обязательства сторон

Неотъемлемая часть процесса кредитования – это принципы, которые не нарушаются ни при каких условиях. Их несколько:

  • Принцип срочности подразумевает, что кредит предоставляется только на определенный срок, и никак иначе;
  • Принцип возвратности означает, что в установленный договором срок вся сумма должна быть возвращена без остатка;
  • Принцип платности оговаривает наличие процентной ставки как возмещения со стороны заемщика за право пользования кредитом.
  • Принцип подчинения законодательству и правилам ставит участников сделки перед необходимостью следовать букве закона и документально подтверждать все аспекты процедуры.
  • Принцип фиксированных условий запрещает любые изменения в договоре, выходящие за рамки правовых норм, законодательства или ранее оговоренных в приложении обстоятельств.
  • Принцип обоюдной выгоды предполагает, что при заключении сделки будут учтены коммерческие интересы обеих сторон.

Банковский кредит в настоящее время является основным источником привлечения заёмных средств предприятиями и организациями. Он имеет широкую целевую направленность и предоставляется в различных формах. В последние годы в кредитовании предприятий и организаций принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитовании совместных предприятий с участием иностранного капитала).

Банковские кредиты, предоставляемые субъектам предпринимательской деятельности подразделяются на:

  • 1. По срокам использования:
    • - краткосрочные -до 1 года;
    • - среднесрочные - до 3 лет;
    • -долгосрочные - свыше Злет.

Срок погашения кредита, а также процент за его использование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитывается с момента получения кредита (зачисления на расчётный счёт заёмщика или оплаты платёжных документов с кредитного счёта банка) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае возникновения временных финансовых затруднений, которые возникают в процессе производства, обращения и реализации продукции, не обеспеченных поступлением средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие затраты и финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться на создание и формирование основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другие затраты.

  • 2. По способам обеспечения:
    • - обеспеченные залогом (имущество, имущественными правами, ценными

бумагами и тд.);

Обеспеченные гарантиями (банками или имуществом другой организации -

гаранта);

Другими видами обеспечения (поручительство, сводетельство страховой

компании);

  • - необеспеченные (бланковые).
  • 3. По степени риска:
    • - обычные (стандартные) кредиты;
    • - кредиты с повышенным риском возврата.
  • 4. По методам представления:
    • - в разовом порядке;
    • - в соответствии с открытой кредитной линией. Такая форма кредита

представляет собой соглашение между банками и субъектом

предпринимательской деятельности об использовании в течении обусловленного

срока и на определённых условиях кредита, предельная сумма которого заранее оговаривается. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года, т.е. относится к краткосрочному кредитованию. Особенностью этой формы банковского кредита является то, что она не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирована банком при ухудшении финансового состояния клиента;

  • - гарантийный (с заранее оговоренной датой предоставления кредита).
  • 5. По срокам погашения кредита:
    • - в установленные сроки (своевременно);
    • - в рассрочку;
    • -досрочно (по требованию банка или по заявлению заёмщика);
    • - после окончания оговоренного периода (месяца, квартала).

Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятиям кредиты на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для внесения платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Не могут получить кредиты предприятия:

  • - против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования мер финансовой санации ");
  • - под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержками в поставках товаров;
  • - когда они имеют просроченную задолженность по ранее предоставленным кредитам.

В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Займы с фиксированной процентной ставкой предприятиям предоставляются преимущественно в условиях стабильной экономики. Иногда такие займы предприятие может получить и в условиях инфляции, но только на очень короткий срок. Из-за экономической нестабильности предприятиям, как правило, предоставляются ссуды с плавающей процентной ставкой.

Ставки по таким займам зависят от уровня процентной ставки на межбанковские кредиты и официальной учетной ставки Национального банка Украины. Предприятия преимущественно стараются получить в банках займы с фиксированной процентной ставкой.

Предприятия могут получать в банках кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Для получения кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов предприятие должно иметь соответствующее разрешение Национального банка Украины.

Кредитование в иностранной валюте имеет особенность, которая заключается в том, что прогнозируемые поступления в национальной валюте, которых достаточно для покупки иностранной валюты сегодня, не могут считаться надежным источником погашения кредита, так как возможны резкие изменения валютного курса. Поэтому прогноз денежных потоков предприятия осуществляется в иностранной валюте.

Выдача предприятию займы в иностранной валюте, как и в национальной, осуществляется банком только при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным займам, независимо от того, в какой валюте они были предоставлены.

Кредит в иностранной валюте может быть использован предприятием на финансирование капитальных вложений, приобретение оборудования, сырья, материалов. В частности, предприятие может предусматривать частичное использование выданного кредита на следующие цели:

  • - оплата комиссионных за выполнение банком платежей или других операций с валютой, которые осуществляются согласно кредитного договора предприятия с иностранной фирмой;
  • - оплата командировочных расходов работников предприятия за границу в пределах установленных нормативов, когда необходимость командировок подтверждается контракту;
  • - уплата пошлины, страховых и таможенных взносов, установленные страной-экспортером и отнесены по условиям контракта на импортера;
  • - оплата транспортных расходов в пределах действующих тарифов или документально подтвержденных расходов на транспортировку экспортной продукции.

Иногда банки отказывают предприятию в выдаче кредитов в иностранной валюте. Так, банк может отказать предприятию в займе для спекулятивных операций, поскольку такие операции имеют вздутия степень риска.

Предприятия могут получить различные виды кредитов и услуги кредитного характера.

Срочный кредит - это кредит, который предоставляется полностью немедленно после заключения кредитного соглашения. Погашается он или периодическими взносами или одноразовым платежом в конце срока.

Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее обусловленной суммы.

Кредитная линия открывается, как правило, на год, но ее можно открыть и на короткий период. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном договоре, который заключается между предприятием и банком. В течение срока действия кредитной линии предприятие может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и других формальностей. Однако за банком сохраняется право отказать предприятию в займу в пределах утвержденного лимита, если банк выявит ухудшение финансового состояния заемщика. Поэтому кредитную линию открывают предприятиям с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе предприятия лимит кредитования можно просматривать.

Различают два вида кредитных линий: сезонную и постоянно возобновляемая. Сезонную кредитную линию открывают за периодического недостатка оборотных средств, связанных с сезонностью производства или с необходимостью создания запасов товаров на складе. Такую линию может быть открыто, например, сахарному заводу для формирования запасов сахарной свеклы или овощной базе для создания запасов овощей на зиму. Кредиты овощной базе и сахарному заводу погашаются за счет выручки от реализации продукции. Погашение долга и процентов осуществляется одноразовым платежом. В случае открытия сезонной кредитной линии банк в обязательном порядке требует от предприятия обеспечения.

Возобновляемая кредитная линия может быть открыта предприятию тогда, когда оно испытывает постоянную нехватку оборотных средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется на срок, не превышающий одного года. Особенность возобновляемой кредитной линии состоит в том, что предприятие, погасив часть кредита, может получить новую сумму, но в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения.

В связи с этим предприятие должно заложить банку основные фонды или предоставить какую-то другую гарантию.

Сейчас коммерческие банки Украины открывают кредитные линии, как правило, сельскохозяйственным предприятиям и предприятиям перерабатывающих отраслей народного хозяйства.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному предприятию более остаток его средств на текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы путем дебетования его счета.

Для предприятия в коммерческом банке может открываться специальный счет - (витал. conto corrente - текущий счет) - единый счет, на котором учитываются все операции предприятия. На счета отображаются, с одной стороны, погашение кредита банка и другие платежи по поручению предприятия, с другой - средства, которые поступают в пользу предприятия (выручка от реализации продукции, предоставленный кредит и другие поступления). Контокорент - это сочетание ссудного счета с текущим, и он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Предприятие может поддерживать коммерческие отношения со многими партнерами, и у него постоянно возникают денежные обязательства и требования.

Банк берет на себя осуществление расчетов с текущими требованиями и обязательствами предприятия и с этой целью открывает ему контокорентный счет. Денежные обязательства, которые имеет предприятие, могут в определенное время превышать его финансовые возможности. В связи с этим возникает потребность в получении контокорентного кредита.

Если предприятие использует контокорентный кредит без согласия с банком или выходит за установленные рамки кредита, то эту часть кредита называют термином "овердрафт".

По дебетового сальдо контокорентного счета банк за использованные им средства выплачивает предприятию проценты, как правило, в размере ставки на вклады до востребования. По кредитового сальдо - наоборот, предприятие уплачивает банку проценты в размере, предусмотренном кредитным соглашением

Открывая контокорентный счет предприятию, банк определяет лимит кредита, который может быть в течение года пересмотрен с согласия сторон.

Лимит кредитования может быть увеличен, если предприятие убедит банк в целесообразности такого решения (планируемое увеличение объемов производства и т.п.).

Лимит кредита по счету зависит от размера необходимого кредита, возможности предприятия погашать его ежедневного объема реализации продукции, степени доверия банка к своему клиенту.

Использование контокорентного кредита связано с большими затратами для предприятия. Проценты за пользование займом за счету являются самыми высокими в банковской практике. Кредит может использоваться для:

  • - финансирования приобретения средств производства, готовой продукции, производственных запасов;
  • - преодоление временных финансовых трудностей. Характерные особенности кредита:
  • - установление лимита кредитования;
  • - возможность отмены кредитного соглашения в любое время.

С другой стороны, кредит имеет определенные преимущества для предприятия-заемщика:

  • - проценты по кредиту начисляются только за фактические дни пользования;
  • - кредитными средствами предприятие может воспользоваться в любое время без заключения дополнительного кредитного соглашения.

Кредит под учет векселей - это краткосрочный кредит, банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним и платя предъявителю номинальную стоимость векселей за вычетом дисконта.

Преимущества такого кредита для предприятия:

Гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам, могут быть рефинансированных в банке по выгодной процентной ставке;

  • - в связи с наличием солидарной ответственности по векселю, банки не требуют дополнительных гарантий от предприятий;
  • - такой кредит улучшает условия ликвидности субъекта хозяйствования. Предоставление учетного кредита производится на основании поданной предприятием заявки на дисконтирование векселей. Банк тщательно проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также предприятия-предъявителя векселя. Когда их финансовое положение является позитивным, банк дисконтирует векселя. При этом он оставляет за собой право вернуть те векселя, которые вызывают подозрение.

Погашение вексельного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассанта). Когда Трассант неплатежеспособным, ответственность по обязательствам несет предъявителю векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этому векселю. ,

Все операции по учету векселей осуществляются банком на основании договора, заключенного с предприятием-владельцем векселя.

Акцептной кредит - это ссуда, которая предусматривает банком предприятием-заемщиком тратты при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его оплаты.

Особенность акцептного кредита заключается в том, что банк дает предприятию не деньги, а гарантии оплатить вексель в определенный срок. При этом банк становится первым должником и с экономической точки зрения выполняет условное обязательство, т.е. осуществляет оплату векселя только тогда, когда предприятие не выполняет своих обязательств. кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия и преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит дешевле для предприятий как сравнить с дисконтным, поскольку они платят банку лишь комиссионные за акцепт векселя.

В мировой банковской практике эта операция осуществляется по классической схеме: кредитная сделка оформляется с использованием переводного векселя, где получатель средств указывает плательщика, который должен акцептовать вексель, то есть дать согласие осуществить платеж. Предприятие выставляет вексель на банк, т.е. банк становится трассат. Банк акцептует вексель с условием, что до наступления срока платежа по векселю предприятие внесет в банк сумму, необходимую для его погашения. Заемщик (векселедатель) может использовать акцептовано банком вексель как платежное средство для приобретения товаров, оплаты своих обязательств перед другими кредиторами, расчетов с другим банком.

Дисконтирование векселя может быть осуществлено в банке, который его. В этом случае банк становится не только гарантом, но и непосредственно кредитором предприятия. Поскольку условием акцептовано кредита является денежное покрытие суммы векселя заемщиком до наступления срока погашения векселя, банки ставят высокие требования к надежности предприятий.

Если предприятие не выполнило своих обязательств перед банком-гарантом, банк в соответствии с вексельным правом выставляет обратное требование к векселедателя с последующим принудительным взысканием долга с предприятия-заемщика. За предоставление акцептного кредита банк взимает комиссию.

В связи с ненадежным финансовым состоянием большинства предприятий в Украине кредит не получил широкого применения.

К услугам кредитного характера, которые предоставляются банками предприятиям, принадлежит факторинг - система финансирования, по условиям которой предприятие-поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по торговым операциям коммерческом банке. Операции включают: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента, в частности учета реализации продукции; инкассацию задолженности клиента; страхования его от кредитного риска.

В основе операции положен принцип приобретения банком счетов-фактур предприятия-поставщика за отгруженную продукцию, т.е. передачу банка поставщиком права требовать платежи с покупателя продукции.

Факторингом больше пользуются малые и средние предприятия, поскольку им чаще не хватает оборотных средств.

Внутренний факторинг предполагает, что поставщик, его контрагент и банк находятся в той же стране.

Внешний факторинг предполагает, что одна из сторон сделки находится за границей.

Конвенционный (открытый) факторинг - это тип факторинга, когда предприятие-поставщик сообщает предприятие-покупателя (дебитора) о том, что права на получение оплаты переуступлено банку или факторинговой компании.

Конфиденциальный (закрытый) факторинг предусматривает, что никто из контрагентов поставщика не знает о переуступке им прав на получение оплаты банку или факторинговой компании.

Факторинг с правом регресса позволяет банку (факторинговой компании) вернуть предприятию-поставщику расчетные документы, от оплаты которых отказался покупатель, и требовать возврата предприятием-поставщиком средств.

Факторинг без права регресса означает, что банк (факторинговой компании) берет на себя весь риск относительно платежа.

Полное факторинговое обслуживание включает, помимо чисто факторинговых услуг и предоставления ряда других: аудиторских, учета дебиторской задолженности, полного управления долговыми обязательствами и т.д. Частичный факторинг - это оплата банком (факторинговой компании) только счетов-фактур поставщика.

Факторинг с предварительной оплатой предусматривает немедленную оплату расчетных документов поставщика, как только их будет предоставлен банку (факторинговой компании).

Факторинг без предварительной оплаты - это такой вид факторинга, когда банк (факторинговой компании) обязуется оплатить переданные ему поставщиком расчетные документы только в день оплаты документов должником.

Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными характеристиками банковского кредитования являются следующие:

  • – осуществляется за счет привлеченных во вклады денежных средств (именно поэтому не является банковской деятельность ломбардов и иных юридических лиц, осуществляющих кредитование за счет собственных либо привлеченных не во вклады денежных средств. Такая деятельность не требует получения банковской лицензии);
  • – носит прямой характер;
  • – правовой основой банковского кредитования являются не только общие нормы ГК, но и специальные нормы, представленные нормативными актами Банка России;
  • – наличие специального субъекта, участвующего в кредитных отношениях – кредитной организации, которой такое право предоставлено ст. 5 Закона о банках и лицензией на совершение банковских операций. В данном случае банки выступают посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;
  • – для кредитной организации предоставление кредита есть профессиональная деятельность по размещению привлеченных во вклады денежных средств, осуществляемая на свой риск с целью извлечения прибыли;
  • – банковский кредит предоставляется только в денежной форме;
  • – поскольку кредитный договор является консенсуальным, то обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным условиям данного договора;
  • – правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, на основании которого клиенту открывается ссудный счет;
  • – предоставление банковского кредита возможно путем разового перечисления денежных средств, открытия клиенту кредитной линии и иными способами;
  • – процентная ставка по банковскому кредиту определяется кредитной организацией и клиентом самостоятельно с учетом ставки рефинансирования Банка России;
  • – как правило, банковское кредитование осуществляется при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Основными принципами банковского кредитования являются:

  • – возвратность – означает необходимость возврата переданных в кредит денежных средств. Сумма кредита может быть возвращена путем разового платежа, произведенного по истечении срока действия кредитного договора; а также путем возврата кредита по частям (если такая возможность предоставлена кредитным договором);
  • – срочность – кредит предоставляется на определенный в кредитном договоре срок, по истечении которого он подлежит возвращению;
  • – возмездность (платность) – денежные средства предоставляются с условием уплаты клиентом процентов за их пользование. Эти проценты образуют доход банка;
  • – резервность – состоит в публично-правовом требовании формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам (подробнее см. § 2 гл. V);
  • – рядом автором называется в качестве факультативных принципов банковского кредитования сто целевой характер и обеспеченность (наличие обеспечения возврата кредита способами, предусмотренными ГК);
  • – можно выделить и такой принцип банковского кредитования, как дифференцированность, который означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовые показатели с позиций способности вернуть сумму кредита и причитающиеся проценты в согласованные сроки.

В настоящее время кредитные организации выдают заемщикам множество кредитов различных видов. Их классификацию можно провести по различным основаниям. По целевому назначению – на целевые и предоставляемые без определенной цели (кредит "просто деньги" либо "на неотложные нужды"),

В зависимости от обеспечения – обеспеченные и необеспеченные. Несмотря на то что гражданское законодательство допускает возможность предоставления банками необеспеченных кредитов заемщикам, на практике подобные кредиты практически не выдаются. Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, предусматривается, что банк, выдавший необеспеченный кредит, который попадает в категорию безнадежных ссуд, обязан резервировать до 100% от суммы выданного кредита. Таким образом, экономическая нецелесообразность выдачи необеспеченных ссуд, а также пристальное внимание регулятора к подобным операциям сводят возможность предоставления подобного рода кредитов к нулю.

В свою очередь, кредиты юридическим лицам подразделяются на кредиты, предоставляемые кредитными организациями:

  • – крупным корпоративным клиентам на развитие производственных мощностей, капитальное строительство зданий и сооружений, создание крупных объектов в рамках инвестиционного или проектного финансирования);
  • – средним и малым предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям (на пополнение оборотных средств, закупку оборудования).

Особую группу составляют межбанковские кредиты, предоставляемые банкам со стороны ЦБ РФ либо же иных кредитных организаций.

Наиболее популярным видом кредита, выдаваемым юридическим лицам, является инвестиционный банковский кредит .

В самом общем виде инвестиционный банковский кредит можно определить как кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности для реализации инвестиционных проектов.

Статья 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-Φ3 "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" определяет инвестиционный проект как обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимую проектную документацию, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).

Для целей инвестиционного банковского кредитования под инвестиционным проектом понимаются не любые объекты инвестиций, предусмотренные ст. 3 Закона РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 "Об инвестиционной деятельности в РСФСР", а проекты, предусматривающие строительство новых производственных мощностей либо модернизацию, реконструкцию, расширение действующего производства (т.е. объектом инвестиций являются основные средства хозяйствующего субъекта). В такой трактовке объект инвестиционного банковского кредита совпадает с определением капитальных вложений как инвестиций в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно- изыскательские работы и другие затраты (ст. 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ΦЗ).

Таким образом, инвестиционный банковский кредит предоставляется на следующие цели:

  • – создание новых производств;
  • – приобретение оборудования и процесс технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства;
  • – приобретение средств связи, вычислительной техники и транспорта;
  • – возведение промышленных объектов, в том числе создание инженерной и транспортной инфраструктуры;
  • – проекты по развертыванию новых сетей магазинов, развлекательных центров, иных коммерческих проектов;
  • – осуществление капитального строительства;
  • – пополнение оборотных средств в рамках инвестиционных проектов.

Помимо общих признаков, присущих банковскому кредитованию (возмездность, возвратность, срочность, специальный субъектный состав на стороне кредитора), и строго целевого характера инвестиционного банковского кредита, данной форме инвестиционного кредита присущи следующие признаки:

  • – заемщиками но договору кредита выступают субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица и индивидуальные предприниматели). Чаще всего это крупные хозяйствующие субъекты, функционирующие в наиболее значимых отраслях экономики: экспортно-ориентированные предприятия, предприятия-недропользователи, компании-нефтепереработчики и нефтяные трейдеры, крупные сельскохозяйственные предприятия, промышленные предприятия и организации-экспортеры;
  • – инвестиционный банковский кредит предоставляется в значительных по объему суммах – как правило, для заемщика получение данного кредита является крупной сделкой. Для кредитных организаций возможно предоставление кредита на синдицированной основе, когда банк – организатор синдиката привлекает денежные средства других банков с целью предоставления их заемщику либо заключается ряд взаимосвязанных договоров между одним заемщиком и несколькими банками, один из которых может выступать банком – организатором синдиката ;
  • – срок пользования кредитными средствами соизмерим со сроком окупаемости инвестиционного проекта;
  • – источником погашения инвестиционного кредита, как правило, служит чистая прибыль от инвестиционного проекта, реже – от бизнеса заемщика в целом.

С учетом изложенного не будет являться инвестиционным банковским кредитом предоставление кредита, например, на покупку ценных бумаг (в том числе акций и облигаций предприятий) либо индивидуальное жилищное строительство, приобретение бытовой техники либо автотранспортного средства для личного пользования.

Инвестиционный банковский кредит имеет ряд существенных преимуществ, как то:

  • – позволяет осуществлять стратегическое планирование деятельности, финансовых показателей и рисков заемщика;
  • – привлечение долгосрочных ресурсов не снижает лимита сумм кредитования на пополнение оборотных средств, т.е. имеется возможность раздельного финансирования инвестиционных и текущих целей;
  • – привлечение краткосрочных кредитов с расчетом на последующую пролонгацию или так называемую нерекредитовку имеет риск изменения условий предоставления последующих кредитов (их ухудшения для заемщика вплоть до отказа от дальнейшего финансирования) в течение реализации проекта, в то время как долгосрочное финансирование гарантирует заемщику неизменность условий (кроме влияния макроэкономических факторов);
  • – снижение издержек по оформлению имущества в залог (особенно требующего регистрации) но долгосрочным кредитным договорам по сравнению с краткосрочными, при которых требуется оплата регистрации каждого обременения;
  • – снижение организационных издержек и временны́х затрат на сбор документов для оформления и пролонгации краткосрочных кредитов;
  • – отсутствие необходимости отвлечения из оборота денежных средств либо поиска источников покрытия краткосрочных (среднесрочных) разрывов (снижения) ликвидности на период оформления очередного кредита после погашения ранее полученного кредита.

Банки в большинстве своем предоставляют инвестиционные кредиты на следующих базовых условиях:

  • – кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (при наличии у заемщика источников поступления иностранной валюты в объеме, достаточном для обслуживания и погашения ссудной задолженности);
  • – доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило, не превышает 50–80% от общей его суммы;
  • – срок кредитования – от одного года до пяти лет;
  • – погашение процентов – ежемесячно (в исключительных случаях – ежеквартально);
  • – погашение основного долга – по графику, согласованному с заемщиком;
  • – обеспечение возврата кредита – как правило, залог, который должен быть достаточным для покрытия суммы кредита и процентов за один год и десять месяцев. В качестве обеспечения принимается залог ликвидных ценных бумаг, недвижимости, имущественных прав, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте и другого имущества, а также поручительства субъектов РФ и муниципальных образований (в пределах установленных лимитов). Залогодателем может выступать как сам заемщик, так и третье лицо. Закладываемое имущество (кроме товаров в обороте) должно быть застраховало.

В каждом конкретном случае в зависимости от специфики инвестиционного проекта названные базовые условия могут быть изменены. Параметры возможных изменений запрашиваются заемщиком в заявке и согласуются с банком в процессе структурирования кредита. Под структурированием кредита в банковской практике понимается разработка общей схемы предоставления денежных средств для реализации инвестиционного проекта и согласование конкретных параметров кредитования.

В комплект услуг, оказываемых банком в рамках инвестиционного банковского кредита, могут включаться различные сопутствующие услуги: по структурированию кредита и разработке индивидуальных схем финансирования применительно к конкретным этапам реализации инвестиционного проекта; сотрудничество с кредитно-экспортными агентствами зарубежных стран; выдача необходимых гарантий и поручительств; консультационные услуги и юридическое сопровождение. Такая "комплексность" услуг, а также целевой характер и особенности предоставления данного кредита привели к тому, что в современной банковской практике зачастую используется термин "проектное (торговое, экспортное, структурное, инвестиционное) финансирование", а не "инвестиционный банковский кредит". Однако эти понятия соотносятся как род и вид: по сравнению с инвестиционным кредитом проектное финансирование обладает значительно более широким инструментарием и возможно в следующих формах:

  • – предоставление денежных средств (как правило, траншами) в рамках кредитных линий;
  • – подтвержденные первоклассными иностранными банками документарные аккредитивы (обычно "резервные", или "стэндбай", оформляемые в соответствии с требованиями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 600));
  • – лизинг;

банковские гарантии (гарантии исполнения обязательств по контракту, возврата авансового платежа, оплаты акцизов на экспортируемые товары, тендерные, конкурсные, в пользу таможенных органов, контргарантии). В данном случае имеются в виду гарантии, урегулированные как ст. 368–379 ГК, так и Унифицированными правилами ICC для платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 458), а также типовыми формами ICC для выдачи платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 503);

  • – партнерско-инвестиционные проекты;
  • – целевые кредиты на оплату импортируемой или экспортной партии товара;
  • – привлечение финансирования первоклассных надежных зарубежных кредитных организаций.

В числе типовых условий договора предоставления инвестиционного банковского кредита – цель, сумма и срок выдачи кредита; процентная ставка по кредиту; порядок предоставления кредита; график платежей по кредиту (возврат основного долга и причитающихся процентов); возможность требовать досрочного возврата суммы кредита при невыполнении заемщиком условий договора, в том числе в случае нецелевого использования кредита; права, обязанности и ответственность сторон. Факультативные условия договора зависят от особенностей инвестиционного проекта и от личных договоренностей банка и заемщика.

Договоры заключаются, как правило, на срок до пяти лет (в зависимости от целей кредита, сроков реализации и окупаемости инвестиционного проекта). Возможно заключение генерального соглашения об открытии кредитной линии на более длительный срок (5–8 лет), на основании которого впоследствии заключаются отдельные кредитные договоры на финансирование каждого этапа реализации инвестиционного проекта с одновременным погашением как основного долга, так и процентов за пользование денежными средствами.

Процентная ставка определяется по каждому заемщику индивидуально, исходя из анализа его бизнеса, кредитоспособности и потребностей; но в целом является высокой (что связано с повышенным риском инвестиционного кредитования для кредитной организации, осуществляющей финансирование будущего проекта, создание и окупаемость которого можно оценить лишь с определенной степенью вероятности). При долгосрочном финансировании стороны зачастую оговаривают возможность изменения процентной ставки по кредиту в зависимости от действий заемщика либо наступления определенного события (например, изменение ставки рефинансирования Банка России). Уплата процентов по кредиту осуществляется в соответствии с п. 3.3 Положения ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-11.

Наиболее распространенным видом кредитов, предоставляемых физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, являются потребительские кредиты .

Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского кредитования.

Потребительские кредиты можно разделить на две группы: целевые и нецелевые.

Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками:

  • – минимальный пакет документов для их получения – как правило, решение об их предоставлении принимается при наличии заявления, паспорта и одного из дополнительных документов: а) водительского удостоверения; б) свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копию); в) справки по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@;
  • – предоставление кредита осуществляется, как правило, путем выпуска банком классической кредитной карты;
  • – заемщику устанавливается небольшой кредитный лимит по карте, находящийся в пределах 30–50 тыс. руб. Некоторые банки декларируют более высокие кредитные лимиты, но они могут быть предоставлены заемщикам, подтвердившим свой высокий (более 2 тыс. долл, в месяц) доход;
  • – срок кредитования нс превышает 6–12 месяцев;
  • – устанавливается льготный период (1–2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов. Как правило, проценты за указанный льготный период уплачиваются заемщиком не прямо, а косвенно, путем внесения ежегодно суммы за обслуживание карты;
  • – отсутствие обеспечения по кредиту;
  • – сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели по своему усмотрению.

Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные, заранее оговоренные цели. В названной группе можно выделить следующие наиболее распространенные кредиты:

  • – кредит на приобретение товаров – предоставляется на приобретение бытовой техники и электроники. В подавляющем большинстве кредит выдается в торгующей организации, где находится кредитный инспектор банка. Поскольку сумма кредита небольшая (определяется ценой товара), по таким кредитам обеспечения не требуется;
  • – автокредиты – выдаются для приобретения физическим лицом автомобиля в собственность. Обязательными условиями являются залог автомобиля и его страхование по "КАСКО" (угон + ущерб) в пользу банка. Разновидностью автокредита является кредит по программе buy-back ("обратный выкуп"), по условиям которой заемщик погашает в течение одного-двух лет лишь проценты по кредиту и небольшую часть основного долга, а на последний платеж приходится 40–50% цены автомобиля. При наступлении срока последнего платежа заемщик может либо полностью погасить параллельно накапливаемую сумму основного долга, либо требовать от автосалона обратного выкупа авто с тем, чтобы из полученных денег погасить основной долг и взять кредит на новый автомобиль;
  • – ипотечные кредиты – выдаются для покупки недвижимости (квартиры, загородного жилого дома, дачи, гаража). Обязательным является ипотека (залог) приобретаемой недвижимости в пользу банка;
  • – образовательные кредиты – предоставляются для оплаты обучения в высших и средних специальных учебных заведениях. Минимальный возраст заемщика – 14 лет; до окончания обучения устанавливается мораторий на погашение кредита – т.е. сумму долга и причитающиеся банку проценты заемщик начинает возвращать только когда получит диплом и устроится на работу. Этим объясняется достаточно длительный максимальный срок кредита – до 11 лет, с учетом обучения в вузе в течение 5–6 лет, к которым применяется мораторий, и пятилетнего срока погашения кредита;
  • – туристические кредиты – относительно новый вид целевого потребительского кредитования, при котором денежные средства предоставляются для оплаты туристической путевки. Сумма кредита определяется стоимостью путевки за вычетом первоначального взноса; срок погашения кредита, как правило, от 6 до 12 месяцев. Пока что такие кредиты не пользуются большим спросом, поскольку соизмеримую сумму (до 2 тыс. долл. США, а в некоторых случаях и больше) под соизмеримый процент и на аналогичный срок можно получить по кредитной карте и потратить ее не только на оплату путевки, но и на личные расходы на отдыхе;
  • – "кредит на ремонт" – предоставляется для оплаты косметического или капитального ремонта квартиры либо загородного дома. Обязательным является наличие договора с подрядной организацией и предоставление сметы на ремонт. С учетом того, что стоимость ремонта может доходить до 30–40% от первоначальной цены помещения, кредит предоставляется, как правило, под залог ремонтируемой недвижимости либо под поручительство двух-трех лиц с подтвержденным уровнем дохода. В целях контроля за использованием кредита со стороны банка он может предоставляться по частям, и для получения каждого последующего транша необходимо подтвердить банку (счетами и актами выполненных работ) завершение текущего этапа ремонта;
  • – "кредит на лечение" – предоставляется для оплаты стационарного лечения либо проведения косметических операций. Срок кредита – до трех лет. Обязательным является наличие договора на оказание медицинских услуг и счета на оплату лечения. Первоначальный взнос потребителя может составлять 5–20% и более от цены лечения.

Применительно к целевым кредитам необходимо иметь в виду, что если банк выявит случаи их нецелевого использования, то он вправе будет требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (п. 2 ст. 814 ГК). Иные правовые последствия могут быть установлены в договоре (например, уплата штрафных процентов).

В зависимости от срока, в течение которого банк рассматривает кредитную заявку и принимает решение о выдаче кредита, потребительские кредиты делятся на экспресс-кредиты и классические кредиты. Экспресс-кредиты характеризуются следующими признаками:

  • – предоставляются при предъявлении двух документов – паспорта и либо заграничного паспорта, либо водительского удостоверения, либо свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копии);
  • – сокращенные сроки рассмотрения пакета документов – от 30 минут до 2 часов;
  • – как правило, процентная ставка но экспресс-кредитам на 5–7 процентных пунктов выше, чем по классическим потребительским кредитам.

Классические потребительские кредиты характеризуются более обширным пакетом документов, сроком его рассмотрения – от 2–3 до 5–7 дней и более низкой процентной ставкой по сравнению с экспресс-кредитами.

В научной литературе иногда встречаются попытки квалификации кредитного договора как публичного. Например, по мнению Η. Н. Захаровой, "если банк или иная кредитная организация путем рекламы или иными предложениями, адресованными неопределенному кругу лиц, приглашают заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора (ст. 437), поскольку содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется, признается публичной офертой, которая служит основанием для заключения публичного договора (ст. 437). Отказ банка или иной кредитной организации от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить потребителю кредит не допускается" .

Представляется, что приведенная точка зрения расходится с нормами самого ГК, который цитирует автор. В соответствии с п. 1 ст. 426 ГК публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. Следовательно, для того чтобы тот или иной договор был признан публичным, необходимо либо прямое указание на это в ГК, либо сама коммерческая организация должна явно и недвусмысленно установить, что тот или иной договор она заключит с каждым, кто к ней обратится. Применительно к банковскому кредитованию ни первое, ни второе не установлено. Кроме того, как справедливо отмечено В. В. Витрянским, ситуация, когда определенный участник имущественного оборота прибегает к публичной оферте, вовсе не свидетельствует о том, что в данном случае речь идет о заключении публичного договора . По указанным причинам договор банковского кредитования нельзя признать публичным. Следовательно, банк нельзя принудить к заключению кредитного договора.

Однако и из этого факта следуют определенные преимущества для заемщика. Поскольку договор кредита не является публичным, все условия кредитования, в том числе и процентная ставка, оговариваются индивидуально. В этой связи некоторые банки предоставляют постоянным заемщикам, которые своевременно погашали ранее полученные кредиты в этом банке, новые кредиты по более низкой ставке либо увеличивают кредитные лимиты по нецелевым кредитам.

Более того, в этом виде договора, как нив каком другом, проявляется сугубо доверительный характер отношений сторон. Банк никогда не выдаст кредит, если не будет уверен в том, что заемщик сможет его своевременно вернуть и уплатить проценты. Если банк по имеющимся в его распоряжении документам не может однозначно сформировать свое мнение о кредитоспособности заемщика, он имеет право запросить дополнительные документы, представление которых первоначально не было обусловлено (например, попросить подтвердить справку о заработной плате с места работы, представленную в произвольной форме, справкой по форме 2-НДФЛ). В случае отказа в удовлетворении кредитной заявки банк не должен приводить мотивы этого.

Рекламу банком своих кредитных продуктов нельзя признать публичной офертой в силу того, что в ней, во-первых, не определены все существенные условия договора (как правило, указываются рамочные параметры, в пределах которых банк рассматривает кредитные заявки – максимальная сумма и срок кредита), а во-вторых, нс усматривается воля банка выдать кредит каждому, кто к нему обратится. Скорее наоборот – банк приглашает всех желающих обращаться к нему с кредитными заявками, по результатам рассмотрения которых он примет решение выдавать кредит или нет. Поэтому рекламу кредитного продукта следует рассматривать как приглашение делать оферты, если иное в ней прямо не указано (и. 1 ст. 437 ГК).

В соответствии с ч. 3 ст. 28 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-Φ3 "О рекламе", если реклама услуг, связанных с предоставлением кредита, пользованием им и погашением кредита, содержит хотя бы одно условие, влияющее на его стоимость, такая реклама должна содержать все остальные условия, определяющие фактическую стоимость кредита для заемщика и влияющие на нее (срок кредита, размер первоначального взноса и проч.). При этом арбитражная практика исходит из того, что если иные существенные условия кредита напечатаны мелким шрифтом, лишающим потребителей рекламы возможности воспринять полный текст рекламы, делая доступным только основной текст, то в таком случае информация о существенных условиях предоставления кредита, указанная в рекламе мелким шрифтом, признается отсутствующей, а реклама – нарушающей ч. 3 ст. 28 Закона (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 25.12.2008 № Ф08-7832/2008 по делу № А63-3370/2008-С6) .

Определенные особенности характерны для межбанковских кредитов , к которым в первую очередь относятся предоставляемые Банком России кредитным

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

    онкольный;

    краткосрочный;

    среднесрочный;

    долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

    погашаемые единовременным взносом;

    погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

    кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

    кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

    кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

    доверительные кредиты (бланковые);

    обеспеченные кредиты;

    кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

    кредиты общего характера;

    целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.