В какой форме предоставляется банковская. Основные формы и виды кредита

3.7 Другие формы кредита.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

    прямая и косвенная;

    явная и скрытая;

    старая и новая;

    основная (преимущественная) и дополнительная;

    развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев.

Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются гражда­не, оформившие ссуду от торговой организации на покупку това­ров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заго­товительных организаций. В той части, в которой ссуда выдава­лась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа­цией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйствен­ной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее ого­воренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда ис­пользована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель­ствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческо­го общества была характерна ростовщическая форма кредита, ко­торая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возни­кать и в современной жизни. Старая форма может модернизиро­ваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное не­движимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби­ли, яхты, дорогостоящая

видеоаппаратура, компьютеры). Совре­менный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каж­дая из форм с учетом разнообразных критериев их классифика­ции дополняет друг друга, образуя определенную систему, аде­кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допо­топным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим совре­менному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. Однако в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

4. ВИДЫ КРЕДИТА

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Кредит классифицируется по видам в зависимости от особенностей объекта, характера сделок, и другим признакам.

4.1 Классификация кредитов по срокам.

По срокам кредит подразделяется на следующие виды:

    Краткосрочный . Этот вид кредита обслуживает текущие потребности заемщиков, связанные с удовлетворением непредвиденных расходов и движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых составляет не более одного года.

    Среднесрочные кредиты обслуживают долговременные потребности экономических субъектов в части приобретения внеоборотных активов и обусловлены необходимостью модер­низации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. Выдаются данные кредиты на срок от 6 до 12 месяцев.

    Долгосрочные ссуды – это ссуды со сроком более одного года. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет.

    Онкольный кредит – это вид кредита особой срочности: ссуды до востребования, которые погашаются по первому требованию. Это кредит выдается банками для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях. Банки применяют такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности.

4.2 Классификация кредитов по обеспеченности.

По обеспеченности различаются необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь, подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный матери­альный объект, на покупку конкретных

видов товарно-материаль­ных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заем­щика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако про­является косвенное материальное обеспечение в форме товар­ных запасов, созданных за счет собственных денежных источ­ников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с пол­ным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения . Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стои­мость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспе­чения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предо­ставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с пози­ции противостояния ему определенной массы стоимостей, лик­видных товарно-материальных запасов, но и определенных внеш­них гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантированные кредиты предусматривают в качестве гаранта любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

При застрахованных кредитах предприятие–заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок, страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 % до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

4.3 Классификация кредитов по направлению использования.

По направлению использования кредиты бывают:

Потребительские;

Торговые;

Сельскохозяйственные;

Сезонные;

Бюджетные;

Экспортные;

Импортные.

Рассмотрим эти виды кредитов подробнее. Потребительский кредит – ссуда (заем), предоставленная кредитным учреждение (банком, ломбардом) физическому лицу для приобретения товаров или услуг, денежной суммы с отсрочкой платежа, с последующим возмещение заимствованных средств и процентов по ним. Потребительский кредит включает несколько разновидностей: кредит на неотложные нужды, кредит на образование, кредит на покупку и ремонт жилья и другие.

Классификация кредита обусловлена объектами креди­тования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные мате­риалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования). В ряде случаев ссуда выдается для осуществления раз­личных производственных затрат. Например, в сельском хозяйст­ве кредит в большей части направляется на затраты по растение­водству и животноводству, в промышленности - на сезонные за­траты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сель­скохозяйственных продуктов и др.).

4.4 Классификация кредитов по способу предоставления.

По способу предоставления кредиты подразделяются на:

Индивидуальный кредит (кредит, предоставленный заемщику одним банком);

Синдицированный кредит (кредит, предоставленный одному заемщику двумя и более кредиторами, объединившимися в синдикат).

4.5 Классификация кредитов по форме предоставления.

По форме предоставления кредиты бывают:

Ссуды в безналичной форме;

Зачисление безналичных средств на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

Кредитование с использованием векселей банка;

В смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов);

Ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

4.6 Товарная, денежная и смешанная форма кредита.

В зависимости от вида объекта различают товарный, денежный и смешанный кредиты.

Товарная форма кредита исторически предшествовала его денеж­ной форме. Можно предположить, что кредит существовал до де­нежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене ис­пользовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кре­диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по­требления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяй­ственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает де­нежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свиде­тельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассроч­ку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функ­ционирует товарная форма кредита, его движение часто сопро­вождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги явля­ются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны­ми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономи­ческом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его

смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж­ной формах. Можно предположить, что для приобретения доро­гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и налад­ки приобретенной техники.

Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно при­знать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется сме­шанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использу­ется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре­имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас­срочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

4.7. Классификация кредитов по способу выдачи.

По способу выдачи ссуды бывают компенсационные и платежные. При компенсационной выдаче ссуды, кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения тому его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. При платежном способе выдачи ссуда используется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

4.8 Классификация кредитов по технике предоставления .

По технике предоставления кредита выделяют: разовые кредиты (одной суммой), кредитные линии , овердрафт.

Разовые кредиты – это кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия – является очень удобным кредитным инструментом, так как позволяет получать денежные средства в течение длительных промежутков времени. Она позволяет получать несколько траншей (выплат) при заключении одного договора, что является явным преимуществом перед обычным кредитом.

Кредитные линии бывают: простые (невозобновляемые) и возобновляемые (револьверные).

Невозобновляемые кредитные линии позволяют получать кредитные средства частями при появлении соответствующих на это оснований. Такие выплаты не должны превышать лимита задолженности, а общий размер всех таких выплат не должен превышать лимит выдач. Такие кредитные линии обычно открываются предприятиями, которые характеризуются сезонным производственным процессом.

Суть возобновляемой кредитной линии состоит в открытии банком клиенту кредитного лимита в пределах четко установленной кредитным договором суммы и срока. При этом заемщик имеет право пользоваться кредитными средствами в пределах общего лимита на своё усмотрение, но при условии полного погашения в установленный в договоре срок. Возобновляемые кредитные линии позволяют восстанавливать лимит задолженности при условии погашения заемщиком ранее полученных выплат (траншей). Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора. Транши, которыми осуществляется выдача кредитных средств, характеризуются, как правило, промежуточными сроками погашения. Заемщик сам может подобрать себе наиболее удобный срок действия кредитной линии, а также установить промежуточные сроки погашения.

Овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. Овердрафт является одной из наиболее перспективных для временно неплатежеспособных клиентов форм краткосрочного кредитования. Его цель - устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово–хозяйственной деятельности заемщика. При овердрафте на счете клиента образуется дебетовое сальдо, которое может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете в течение операционного дня. Кредит в форме овердрафта позволяет заемщику решать проблему своевременного проведения расчетов, когда расходы временно превышают поступление денег на счет, предоставляется на цели покрытия временных потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение и создание товарно-материальных ценностей, связанных с сезонностью, выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты).

По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по кредиту, а также размер процента за пользование кредитом погашаются.

Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешения банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

4.9 Классификация кредитов по способам погашения .

По способам погашения различают ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями) и ссуды, погашаемые единовременно , на определенную дату. Традиционной формой возврата краткосрочной ссуд являются ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Данный способ погашения является оптимальным, так как не требует использования механизма дифференцированного процента.

Конкретные условия возврата по ссудам, погашаемым в рассрочку в течение всего срока действия, определяются кредитным договором. Этот способ всегда используется при долгосрочных ссудах.

4.10 Классификация кредитов по видам процентных ставок.

По видам процентных ставок кредиты делятся на:

Кредиты с фиксированной процентной ставкой , которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом, вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые – это периодически пересматривающиеся процентные ставки. Данные ставки используются в период сильной инфляции.

4.11 Классификация кредитов в зависимости от платности за его использование.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бес ­платный , дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользова­ние ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвра­щается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же, полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непре­рывность производства, но и создать новую стоимость, достаточ­ную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первона­чально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит плат­ный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории су­ществует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при креди­товании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружес­ких) формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособ­ности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат

ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с кли­ентом.

Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в за­висимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспо­собности заемщика. Платность меняется с учетом экономическо­го цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. На­пример, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середи­ны 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.

В мировой банковской практике используются и другие кри­терии классификации кредитов. В частности, кредиты могут де­литься на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной ва­люте, юридическим и физическим лицам и др.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов на изготовление, выпуск, учет и хранение денежных знаков, ускорения денежных средств, сокращения резервных фондов. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности, кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Однако в условиях перепроизводства товаров может проявляться его негативное воздействие. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Вне зависимости от своей социальной стороны кредит выполняет определенные функции, такие, как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляции временно свободных денежных средств.

Существенным фактором, тормозящим кредитную активность российских банков, являются высокие риски кредитования российских предприятий. Неэффективная система налогообложения производственной и финансовой деятельности являются причиной высоких институциональных элементов риска. Существенным препятствием развития кредитования являются отсутствие реальной ответственности заемщиков за убыточные результаты деятельности и возврат кредитов; недостатки в инвестиционной и денежно-кредитной политике, проводимой государственными органами; взаимная безответственность субъектов кредитных отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов; отсутствие условий экономического стимулирования банков для вложения кредитов в сферу материального производства; развитой системы страхования банковских депозитов; недостаточная ликвидность предоставляемых залогов.

Особое место в настоящее время занимают коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых кредитодателями выступают несколько лиц.

Приоритетными направлениями финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг. Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кредитования населения является весьма гибкой. Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран.

6. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

    Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.

1990 № 395-1 (в редакции от 23.12.2004 № 181-ФЗ).

    «Деньги. Кредит. Банки», под редакцией О.И. Лаврушина,-М.: Финансы и статистика; 2004 г., 464 с.

    Банковская система России. Настольная книга банкира; -М.: ДеКа книга 1; 1995г., 768 с.

    «Финансы. Денежное обращение. Кредит», под редакцией Л.А. Дробозиной, - М.: Юнити; 1997г, 497 с.

    Вид кредита не...

Формы кредита — это разновидности , вытекающие из сущности кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

Рис. 5.1. Классификация форм кредита

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот.Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

Банковский кредит

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

  • банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
  • банк ссужает незанятый капитал;
  • банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еше и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

  • в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
  • предоставляется исключительно в товарной форме;
  • ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
  • средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
  • при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

  • кредите фиксированным сроком погашения;
  • кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
  • кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит

Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

  • конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
  • коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
  • целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

  • по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
  • по форме — государственный, банковский, коммерческий;
  • по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

Потребительский и производственный кредит

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Другие формы кредита

Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Под явной формой кредита понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятся лизинговый кредит и ряд других.

Основная форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать и их виды.

Виды кредита

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

  • онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;
  • краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;
  • среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;
  • долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

  • кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика , не требующие использования механизма дифференцированного процента;
  • кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

  • процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);
  • процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;
  • процент выплачивается в момент выдачи кредита , встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

  • доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;
  • обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;
  • кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

  • кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;
  • целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков : на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица — хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым — прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям — в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

Формы кредита не изолированы друг от друга.

Специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах и объектах.

Субъект кредитной сделки - участник кредитных отношений, возникающих при предоставлении ссуды.

Субъектами кредитных отношений выступают кредиторы, заёмщики и гаранты.

Кредиторы: банки, кредитные союзы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды, население, субъекты хозяйственном деятельности, организации, государство.

Заёмщики: государство, организации, субъекты хозяйственной;деятельности, население, пенсионные фонды, страховые и инвестиционные компании, кредитные союзы, банки.

Гаранты: - субъекты хозяйственной деятельности и население, отвечающие своими активами за выполнение Заемщиками обязательств перед кредитором.

Следовательно, субъектами кредитных отношений могут выступать одни и те же лица (физические и юридические, резиденты и нерезиденты).

Кредитором можно считать субъект, добровольно предоставивший ссуду заёмщику на определённых условиях, заёмщиком - субъект, получивший ссуду и обязанный в срок её возвратить, уплатив кредитору соответствующее вознаграждение за её предоставление.

Основное отличие заёмщика от кредитора в том, что заёмщик, как правило, должен использовать ссуду с целью получения дохода, достаточного для возврата и выплаты процентов, что свидетельствует об экономической зависимости заёмщика от кредитора.

Гаранты (посредники) - лица, гарантирующие кредитору выполнение заёмщиком финансовых обязательств; в случае невыполнения обязательств должником гарант несёт ответственность.

Объектами кредитования могут выступать ценность (вещь) или производственный процесс в целом, которые вызывают потребность в ссуде и ради которых заключается кредитная сделка.

На практике объектами кредитования могут быть: товарно-материальные ценности, производственные затраты, потребности в средствах для завершения расчётов, разрыв между доходами и расходами, закупка и переработка сельскохозяйственного сырья, ценные бумаги, инвестиции и т.д. Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма кредита - это внешнее проявление кредитных отношений, способ существования содержания, совокупность ряда элементов, определяющих специфику кредитных отношений.

Формы кредит а

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам.

1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства.

Товарная форма кредита исторически возникла ранее денежной. Товарную форму можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита используется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или наоборот, если ссуда была предоставлена в форме товара, а погашена деньгами.

2. В зависимости от объектов кредитных отношений .

Потребительский кредит . Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения.

Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

Ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного) обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, подряда;

Предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что с ними связано, - предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения;

Предмет ипотеки остается во владении должника; последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;

Договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом - закладной - которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.

Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности.

Лизинговые операции не относятся к традиционным банковским операциям и получили широкое распространение в мировой банковской практике относительно недавно. В 70-х годах XXвека в США каждый пятый банк с активами свыше 100 млн. долларов принимал участие в развитии лизинга, общее количество банков, осуществляющих лизинговые операции превысило 500. В последующие годы стали широко использовать лизинговые операции банки Японии, Великобритании, Франции и Австралии. Развиваются лизинговые отношения и в Украине.

3. В зависимости от субъектов кредитных отношений различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, спецификой кредитования, объектом ссуд, динамикой, величиной процентов и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Для оформления коммерческого кредита используется вексель -долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

Банковский кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе.

Государственный кредит. Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик.

Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности, платности. Движение ссудного капитала может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия.

Каждая форма кредита при осуществлении конкретной кредитной сделки, с учетом ее специфики, делится на виды. И в этом случае как экономическая категория реализует себя в виде ссуд.

Под видом ссуд следует понимать конкретное использование кредитных отношений банка с заёмщиками, имеющих особые, специфические организационно-экономические признаки (характеристики) кредита и сопровождающиеся юридическими процедурами и фиксированием в бухгалтерском учете.

Каждая форма кредита имеет множество или несколько видов ссуд. Например, банковские ссуды можно классифицировать по многим критериям: по степени риска, по сроку, по обеспечению, по видам ссуд, по механизму выдачи и погашения ссуд и т.д.

Кредит является формой движения ссудного или денежного капитала. Формы и виды кредита тесно взаимосвязаны с его структурой и сущностью.

Как бы ни менялись связи между заемщиком и кредитором относительно ссуженной стоимости, отображением содержания кредита как экономической категории в целом является его форма.

Виды и формы кредита прошли долгий исторический путь развития, начиная от ростовщических ссуд и заканчивая современными

Объектов кредитования, например, для покупки различных товаров;

Отраслевой направленности:

  • сельскохозяйственный;
  • промышленный кредит;
  • торговый кредит.

Его обеспеченности:

  • по характеру - с прямым и косвенным обеспечением;
  • по степени обеспеченности - без обеспечения, с достаточным (полным) и недостаточным (неполным) обеспечением.

Срочности кредитования:

  • долгосрочные;
  • среднесрочные;
  • краткосрочные;
  • ссуды и другие.

Самые разные формы и виды кредита позволяют использовать его как крупным предприятиям, так и малым производственным и торговым структурам, государством и отдельным гражданам.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Виды кредитов

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. Кредит подразделяется по назначению(направлению) их отраслевой направленности:

    потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.

    По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей.

Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение.

Обеспеченные делятся: залоговые; гарантированные; застрахованные.

По срокам погашения : онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка) и срочные.

Срочные делятся на:

    краткосрочные (до 1 года);

    среднесрочные (от 6 мес. до 1 года);

    долгосрочные (свыше 1 года).

    По характеру погашения:

    погашаемые в рассрочку (частями, долями); -погашаемые единовременно.

    кредит хозяйству

    ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций.

    сельскохозяйственные ссуды

    кредитование конечного потребления выступает в трех формах:

    под залог жилых строений;

    на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

    ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

    По методу взимания %:

    процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);

    в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.

Формы кредита

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), про­кате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоста­вивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в креди­те, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством Обращения и платежа.

Смешанная (товарно-денежная) форма

Она возникает, например, в том случае, когда кре­дит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего обору­дования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денеж­ная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредито­ром , выделяются следующие формы кредита:банковская, хозяйствен­ная (коммерческая), потребительский (ча­стная, личная).,государственная, международная,

1) Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

2) Банковский кредит - предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

3)Потребительский кредит. Потребительский кредит выражает­ся главным образом в предоставлении торговыми компаниями банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительского кредита, практикуется в отношении так назы­ваемых товаров длительного пользования - мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, на покупку земли. Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые по залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют также ипотекой4) Государственный кредит возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.5) Международный кредит

Международ­ный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции лизинга, факторинга, форфетирования.Факторинг - это операция, которую проводит факторинго­вая компания или факторинговый отдел банка по оказанию разнообразных услуг экспортеру, продавшему товар на услови­ях коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой платежа. Суть факторинга в том, что факторинговая компания (или фактор-фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурованных поста­вок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и про­центов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей. Разумеется, поступающий затем платеж зачисляется на счет фактор-компании.Факторинговые операции подразделяются на:внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма на­ходятся в одной стране, и международные, если какая-то из трех стран находится в другом государстве;открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фак­торинговой компании, и закрытые (конфиденциальные);с пра­вом регресса , т.е. обратного требования к поставщику вернуть уп­лаченную сумму, или без права регресса; с условием о кредитова­нии поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.Форфейтинг - кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требо­ваний. Эта форма трансформации коммерческого кредита в бан­ковский. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходыПродавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнивший свои обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью полу­чить наличные средства. В качестве покупателя (форфейтера) обычно выступает банк или специализированная компания. По­купатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров без права регресса (оборота) этих документов на экспортера.Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества на разные сроки до 15 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжить аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.